Badumbau-Eigenanteil berechnen: Schritt für Schritt zur richtigen Summe (2026)

„Was kostet mich der Badumbau am Ende wirklich?" – diese Frage lässt sich mit einem einzigen Zahlenwert beantworten: dem Eigenanteil. Das ist der Betrag, der nach Abzug aller Zuschüsse von den Gesamtkosten übrig bleibt und den Sie selbst tragen – aus Erspartem, über einen Kredit oder per Ratenzahlung. Wer diesen Betrag vor dem ersten Handwerkertermin berechnet, vermeidet zwei klassische Fehler: die Kosten zu unterschätzen und die Förderung zu überschätzen. Dieser Ratgeber führt Sie in vier Schritten durch die Rechnung, liefert einen Rechenbogen zum Ausfüllen und ordnet das Ergebnis ein – gehört zur Rubrik Finanzierung.

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Die Formel in einem Satz

Eigenanteil = Gesamtkosten − bewilligte Zuschüsse − gegebenenfalls zulässige Steuerermäßigung

Bei öffentlich geförderten Einzelmaßnahmen mit zinsverbilligtem Darlehen oder steuerfreiem Zuschuss im Sinne des § 35a Abs. 3 Satz 2 EStG entfällt die Steuerermäßigung für die gesamte geförderte Maßnahme, auch für den selbst bezahlten Rest. Für tatsächlich getrennte, nicht geförderte Einzelmaßnahmen kann sie in Betracht kommen. Ob nach dem Pflegekassen-Zuschuss eine Steuerermäßigung nach § 35a EStG möglich ist, ist steuerlich gesondert zu prüfen; eine zusätzliche Ersparnis wird hier nicht pauschal zugesagt.

Drei Hinweise vorab, damit die Rechnung nicht kippt:

• Zuschüsse sind Geld, das Sie nicht zurückzahlen – allen voran der Zuschuss der Pflegekasse nach § 40 Abs. 4 SGB XI.
• Ein Kredit ist kein Zuschuss. Er senkt den Eigenanteil nicht, er verteilt ihn nur über die Zeit. In der Formel taucht er deshalb erst nach dem Eigenanteil auf, wenn Sie entscheiden, wie Sie den Restbetrag aufbringen.
• Die Steuerermäßigung nach § 35a EStG kann die tarifliche Einkommensteuer für das Jahr der Zahlung mindern, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind und ausreichend Einkommensteuer anfällt. Eine spätere Erstattung ist nicht garantiert. Planen Sie zunächst ohne Steuerbonus.

Schritt 1: Die Gesamtkosten aus dem Angebot bestimmen

Grundlage jeder Berechnung ist ein Festpreisangebot mit Leistungsverzeichnis. Erst wenn darin Demontage und Entsorgung der alten Wanne, Abdichtung, Fliesenarbeiten, Montage und Anschlussarbeiten einzeln aufgelistet sind, kennen Sie die ehrliche Gesamtsumme. Als Marktorientierung inklusive Montage gelten (Richtwerte):

Einzelposten, die in Angeboten oft separat erscheinen: Demontage und Entsorgung ca. 250–500 €, Abdichtung ca. 150–400 €, Armaturen ca. 150–600 €, Duschabtrennung ca. 300–900 €. Notieren Sie für den Rechenbogen die Angebotssumme inklusive aller Posten – das ist Ihr Startwert. Lassen Sie sich für den Vergleich zwei bis drei solcher Angebote geben; die Preise unterscheiden sich erheblich.

Schritt 2: Zuschüsse in Euro ermitteln

Jetzt prüfen Sie, welche Zuschüsse auf Ihre Situation passen. Die wichtigsten Töpfe:

Pflegekassen-Zuschuss (§ 40 Abs. 4 SGB XI): Bis zu 4.180 € je Maßnahme^[1] für den Umbau der Badewanne zur Dusche. Leben mehrere Pflegebedürftige in einer gemeinsamen Wohnung, sind es bis zu 16.720 € je Maßnahme (4.180 € je berechtigter Person; der Gesamtbetrag ist auf 16.720 € begrenzt, bei mehr als vier Personen wird anteilig aufgeteilt). Voraussetzung: anerkannter Pflegegrad 1–5; empfohlen wird der Antrag vor Baubeginn. Der Zuschuss ist nicht rückzahlbar. Der Zuschuss ist auf die von der Pflegekasse anerkannten förderfähigen Kosten begrenzt; auch unterhalb von 4.180 € ist eine vollständige Erstattung nicht pauschal zugesagt.

Krankenkasse: zahlt beim Umbau selbst nicht mit – sie übernimmt nur Hilfsmittel wie Duschstuhl oder Haltegriffe (§ 33 SGB V)^[2]. Setzen Sie diese nicht doppelt in die Rechnung ein.

KfW-Zuschuss 455-B: Der Zuschuss für Barrierereduzierung ist seit dem 31.07.2026 gestoppt – die 2026er-Mittel sind ausgeschöpft, neue Anträge werden nicht mehr angenommen (Stand: September 2026)^[3]. Eine Wiederaufnahme ist frühestens 2027 möglich; offene Alternative ist der KfW-Kredit 159. Rechnen Sie den Zuschuss nicht ein.

Bundesländer und Kommunen: Viele Regionen bieten eigene Zuschüsse oder zinsgünstige Darlehen für barrierereduzierende Umbauten – die Beträge unterscheiden sich stark. Die Wohnberatungsstelle in Ihrer Nähe kennt die Programme und prüft, ob Ihr Vorhaben förderfähig ist. Lassen Sie sich zusagen schriftlich bestätigen.

KfW-Kredit 159: kein Zuschuss, sondern ein zinsgünstiges Darlehen bis 50.000 €^[4] (mehr dazu in Schritt 5) – in der Eigenanteils-Rechnung taucht er nicht als Abzugsposten auf.

Schritt 3: Eine mögliche Steuerermäßigung gesondert prüfen

Handwerkerleistungen im eigenen Haushalt lassen sich unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich geltend machen: 20 % der Arbeitskosten, höchstens 1.200 € je Jahr (§ 35a Abs. 3 EStG)^[5]. Drei Dinge sind wichtig:

• Es zählen nur Arbeitskosten (Montage, Demontage, Entsorgung), nicht das Material. Bei einer Systemlösung liegt der Arbeitskostenanteil oft bei einem Viertel bis einem Drittel der Summe – schauen Sie ins Leistungsverzeichnis.
• Bezahlt werden muss per Überweisung auf eine ordentliche Rechnung. Barzahlung macht die Ermäßigung zunichte.
• Für öffentlich geförderte Maßnahmen (zinsverbilligte Darlehen, steuerfreie Zuschüsse) greift die Ermäßigung nicht. Wer Pflegekassen-Zuschuss und KfW 159 kombiniert, muss die Wechselwirkung vorher mit Steuerberatung oder Finanzamt klären – Details im Ratgeber Badumbau steuerlich absetzen.

So rechnen Sie bei einer begünstigten, nicht öffentlich geförderten Einzelmaßnahme: Nehmen Sie die begünstigten Arbeitskosten aus dem Angebot, davon 20 %, gedeckelt auf 1.200 €. Beispiel: Arbeitskosten von 2.500 € ergeben rechnerisch 500 € Ermäßigung, sofern die übrigen Voraussetzungen erfüllt sind und ausreichend tarifliche Einkommensteuer anfällt. Die Ermäßigung betrifft das Jahr der Zahlung; eine spätere Erstattung ist nicht garantiert. Nach einem Pflegekassen-Zuschuss ist die steuerliche Behandlung gesondert zu prüfen – rechnen Sie bis dahin ohne Steuerbonus.

Schritt 4: Rechenbogen ausfüllen – so ermitteln Sie Ihren Eigenanteil

Tragen Sie Ihre eigenen Zahlen in diese Tabelle ein:

Ein Beispiel für die Einordnung: Kostet die Maßnahme 7.500 € und bewilligt die Pflegekasse 4.180 €, liegt der harte Eigenanteil bei 3.320 €. Ob für den Eigenanteil nach dem Pflegekassen-Zuschuss eine Steuerermäßigung nach § 35a EStG möglich ist, muss gesondert steuerlich geprüft werden; eine pauschale Zusage ist nicht möglich. Für die Planung bleiben es 3.320 € ohne Steuerbonus. Alle Beträge sind Beispielwerte; verbindlich sind Ihr Angebot, der Bescheid der Pflegekasse und Ihre persönliche Steuersituation.

Drei typische Ausgangslagen durchgerechnet

Beispiel 1: Pflegegrad vorhanden, Kosten unter der Zuschussgrenze. Systemlösung für 4.000 €: Erkennt die Pflegekasse die gesamten 4.000 € als förderfähige Kosten an und bewilligt sie in dieser Höhe, liegt der Eigenanteil bei 0 €. Eine vollständige Kostenübernahme folgt nicht allein aus dem Preis unterhalb der Zuschussgrenze.

Beispiel 2: Pflegegrad vorhanden, bodengleiche Dusche für 6.500 €.

Beispiel 3: Kein Pflegegrad. Dann entfällt der Zuschuss nach § 40 SGB XI komplett – bei 6.000 € Kosten bleibt der volle Betrag als Eigenanteil. Hier lohnt die Prüfung, ob ein Pflegegrad vorliegt oder beantragt werden sollte, denn der Antrag bei der Pflegekasse ist kostenlos und die Pflegekasse entscheidet binnen 25 Arbeitstagen nach Antragseingang (§ 18c Abs. 1 SGB XI)^[6]; die Begutachtung wird unverzüglich veranlasst. Wer tatsächlich keinen Anspruch hat, findet alle Wege im Ratgeber Badumbau ohne Pflegegrad.

Beispiel 4: Zwei Pflegebedürftige in einer gemeinsamen Wohnung, Kosten 12.000 €. Zuschuss bis zu 4.180 € je berechtigter Person, hier 8.360 € – der Eigenanteil sinkt auf 3.640 €. Jede berechtigte Person stellt einen eigenen Antrag.

Vom Eigenanteil zur Monatsbelastung: Was der Restbetrag wirklich kostet

Der Eigenanteil ist die Zahl, über die Sie entscheiden müssen: aus Erspartem bezahlen oder finanzieren? Die Antwort hängt davon ab, ob Sie den Betrag auf einen Schlag entbehren können und was er als Monatsrate kostet. Grobe Richtwerte auf Basis marktüblicher Konditionen – den tagesaktuellen Zinssatz des KfW-Kredits 159 nennt kfw.de, verbindliche Raten berechnet die Bank:

Wichtig: Eine längere Laufzeit senkt die Monatsrate, erhöht aber die Gesamtkosten. Und: Vergleichen Sie jede Ratenzahlung mit dem KfW-Kredit 159 – bei größeren Summen ist der Kredit oft günstiger als die Anbieter-Finanzierung. Der KfW-Kredit ist ohne Altersgrenze und ohne Pflegegrad erhältlich, der Antrag läuft über die Hausbank, förderfähig sind nur Maßnahmen, die nach der Antragstellung beginnen. Ausführlich erklärt im Ratgeber Badumbau finanzieren.

Den Eigenanteil senken – vier Stellschrauben, die wirklich etwas bringen

• Angebote vergleichen: Die Preisspanne für identische Leistungen ist groß. Zwei bis drei Festpreisangebote mit Leistungsverzeichnis sind die wirksamste „Eigenanteil-Senkung" überhaupt.
• Förderfähigkeit der Positionen prüfen: Die Pflegekasse fördert die wohnumfeldverbessernde Maßnahme – stimmen Sie das Leistungsverzeichnis vor dem Antrag mit dem ab, was die Kasse anerkennt. Pauschale Auskünfte vermeiden spätere Kürzungen.
• Reihenfolge einhalten: Alle Anträge vor Baubeginn stellen. Wer zuerst baut, riskiert Zuschuss und Förderfähigkeit des Kredits.^[7]
• Versprechen hinterfragen: „0 Euro Eigenanteil" ist kein Zustand, sondern das Ergebnis einer Rechnung – wenn bewilligte Zuschüsse den Gesamtpreis vollständig decken. Ein Kredit senkt den Eigenanteil nicht. Wann der Wannenumbau ohne eigene Zuzahlung möglich ist, zeigt der Artikel Badumbau mit 0 Euro Eigenanteil.

Häufige Fehler bei der Eigenanteils-Berechnung

Die häufigsten Fragen

Checkliste: Eigenanteil sauber berechnet

• [ ] 2–3 Festpreisangebote mit Leistungsverzeichnis eingeholt, Gesamtkosten notiert
• [ ] Pflegegrad geklärt bzw. Antrag bei der Pflegekasse gestellt
• [ ] Pflegekassen-Zuschuss (§ 40, max. 4.180 €) als Abzugsposten erfasst
• [ ] 455-B-Status geprüft (seit 31.07.2026 gestoppt – nicht einrechnen)
• [ ] Regionale Programme über die Wohnberatung geprüft
• [ ] Arbeitskosten aus dem Angebot erfasst; § 35a EStG nach Förderung gesondert geprüft, nicht pauschal auf den Eigenanteil angerechnet
• [ ] Rechenbogen ausgefüllt: harter Eigenanteil und Planungswert notiert
• [ ] Entscheidung getroffen: Erspartes, KfW 159 oder Ratenzahlung (Effektivzins vergleichen)

Quellen

• § 40 Abs. 4 SGB XI (Zuschuss bis 4.180 € / 16.720 €): https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_11/__40.html
• KfW, Kredit 159 „Altersgerecht Umbauen": https://www.kfw.de/inlandsfoerderung/Privatpersonen/Bestehende-Immobilie/F%C3%B6rderprodukte/Altersgerecht-Umbauen-(159)/
• KfW, Antragsstopp 455-B vom 31.07.2026: https://www.kfw.de/%C3%9Cber-die-KfW/Newsroom/Aktuelles/News-Details_903232.html
• § 33 SGB V (Hilfsmittel der Krankenkasse): https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_5/__33.html
• § 35a EStG (Steuerermäßigung, 20 % / max. 1.200 €): https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__35a.html
• § 18c SGB XI (Begutachtungsfristen): https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_11/__18c.html
• § 491 ff. BGB (Verbraucherdarlehen): https://www.gesetze-im-internet.de/bgb/

Stand: September 2026. Keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung. Zuschüsse, Konditionen und Steuerregeln können sich ändern; verbindlich sind Bescheide, Angebote und Verträge. Kostenangaben sind Marktorientierungen (Richtwerte), Ratenbeispiele beruhen auf marktüblichen Konditionen – vergleichen Sie vor Vertragsschluss.

Quellennachweise

1. § 40 Abs. 4 SGB XI (wohnumfeldverbessernde Maßnahmen, Zuschuss bis 4.180 € je Maßnahme bzw. 16.720 € bei mehreren Pflegebedürftigen): https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_11/__40.html ↩
2. § 33 SGB V (Hilfsmittel der Krankenkasse): https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_5/__33.html ↩
3. KfW, Antragsstopp 455-B vom 31.07.2026 – 2026er-Mittel ausgeschöpft, keine neuen Anträge (Stand: September 2026): https://www.kfw.de/%C3%9Cber-die-KfW/Newsroom/Aktuelles/News-Details_903232.html ↩
4. KfW, Kredit 159 „Altersgerecht Umbauen“ (zinsgünstiges Darlehen bis 50.000 € je Wohneinheit): https://www.kfw.de/inlandsfoerderung/Privatpersonen/Bestehende-Immobilie/F%C3%B6rderprodukte/Altersgerecht-Umbauen-(159)/ ↩
5. § 35a Abs. 3 EStG (Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen, 20 % der Arbeitskosten, max. 1.200 €/Jahr): https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__35a.html ↩
6. § 18c Abs. 1 SGB XI (Entscheidung binnen 25 Arbeitstagen nach Antragseingang; Begutachtung wird unverzüglich veranlasst): https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_11/__18c.html ↩
7. AOK Niedersachsen: Zuschuss für wohnumfeldverbessernde Maßnahmen: Grundsätzlich vor Beginn beantragen. Auch nach Durchführung ist ein Antrag mit Rechnungen, Kostenvoranschlägen oder weiteren Unterlagen möglich; die Pflegekasse entscheidet im Einzelfall. Keine Bewilligungsgarantie; nicht auf KfW- oder Landesprogramme übertragbar. ↩